Handwerkerbonus berechnen — § 35a EStG
Arbeitskosten für Handwerker, haushaltsnahe Dienstleistungen und Minijob eingeben — der Rechner ermittelt die Steuerermäßigung von 20 Prozent je Kategorie, gedeckelt bei 1.200 / 4.000 / 510 Euro, und zeigt die Gesamtsumme direkt zum Abzug von der Einkommensteuer.
Angaben zum Handwerkerbonus
Arbeitskosten eingeben, das Ergebnis wird automatisch berechnet.
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Voraussetzung: Rechnung liegt vor und die Zahlung erfolgt unbar auf das Konto des Erbringers — Barzahlung wird nicht anerkannt. Nicht zusätzlich als Betriebsausgaben, Werbungskosten oder Sonderausgaben absetzbar. Die Ermäßigung wird direkt von der tariflichen Einkommensteuer abgezogen, nicht vom zu versteuernden Einkommen. Zwei Alleinstehende im gemeinsamen Haushalt können die Höchstbeträge insgesamt nur einmal nutzen. Öffentlich geförderte Maßnahmen mit zinsverbilligtem Darlehen oder steuerfreien Zuschüssen sind nicht begünstigt.
Rechtsgrundlage: § 35a EStG (Steuerermäßigung für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen).
Über dieses Werkzeug
§ 35a EStG kürzt die Einkommensteuer direkt um 20 Prozent der Arbeitskosten je Kategorie — getrennt gedeckelt bei 1.200 Euro (Handwerker), 4.000 Euro (haushaltsnahe Dienstleistungen) und 510 Euro (Minijob). Alle Berechnungen laufen ausschließlich in Ihrem Browser — es werden keine Daten an einen Server übertragen; Eingaben bleiben auf diesem Gerät.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen?
20 Prozent der Arbeitskosten (Lohn, Fahrt, Maschinen — nicht Material), gedeckelt
bei maximal 1.200 Euro Steuerermäßigung pro Jahr nach § 35a EStG.
Welche Höchstbeträge gelten für haushaltsnahe Dienstleistungen und Minijob?
Haushaltsnahe Dienstleistungen (z. B. Putzhilfe, Gartenpflege, Pflege/Betreuung) sind bei 4.000 Euro Steuerermäßigung gedeckelt, ein Minijob im Haushalt bei 510 Euro — jeweils 20 Prozent der Arbeitskosten, getrennt von der Handwerker-Grenze von 1.200 Euro.
Muss die Rechnung bar oder per Überweisung bezahlt werden?
Zwingend per Überweisung auf das Konto des Erbringers. Eine Rechnung muss vorliegen und die Zahlung unbar erfolgen — Barzahlung wird vom Finanzamt nicht anerkannt.
Kann der Handwerkerbonus zusätzlich zu Betriebsausgaben oder Werbungskosten geltend gemacht werden?
Nein. Kosten, die bereits als Betriebsausgaben, Werbungskosten oder Sonderausgaben abgesetzt wurden, oder die im Rahmen öffentlich geförderter Maßnahmen mit zinsverbilligtem Darlehen oder steuerfreien Zuschüssen anfallen, sind vom Handwerkerbonus ausgeschlossen.
Wie wirkt sich der Handwerkerbonus auf die Steuer aus?
Die Ermäßigung wird direkt von der tariflichen Einkommensteuer abgezogen, nicht vom zu versteuernden Einkommen — das macht sie wirksamer als ein Sonderausgabenabzug. Zwei Alleinstehende im gemeinsamen Haushalt können die Höchstbeträge insgesamt aber nur einmal nutzen.